7. Přehled o hospodaření s finančními prostředky

       V roce 1999 všechna pracoviště AV ČR kromě Kanceláře AV poprvé celoročně hospodařila v příspěvkovém režimu. V tabulce 2 přílohy 1 jsou podrobně uvedeny výnosy a náklady všech příspěvkových pracovišť a čerpání výdajů rozpočtové Kanceláře AV. Struktura finančních zdrojů i nákladů, hospodaření s finančními prostředky a čerpání mzdových prostředků jsou uvedeny v následujícím textu.

Struktura finančních zdrojů

		Neinvestiční prostředky		Investiční prostředky
schválený rozpočet kapitoly AV ČR			2175,2		235,1
převod neinvestičních do investic			- 39,9		+ 39,9
převod mimo kap. AV ČR			- 1,4
upravený rozpočet kapitoly AV ČR		2 133,9		275,0
z toho	dotace příspěvkovým organizacím		2001,9
	Kanceláři AV		116,3
	jiné použití (vratky)		15,7
mimorozp. zdroje kapitoly AV ČR		3,6
dotace z jiných rozpočtových kapitol		508,3		118,6
z toho	GA ČR		326,8		76,1
	projekty MŠMT (COST,5RP)		75,5		35,5
	granty GA MZdr		26,9		1,4
	CERN, projekt Atlas		38,8		5,0
	SÚJV Dubna		29,2		-
	projekty MŽP		7,6		-
	projekty MK		2,7		0,2
	projekty MO		0,2		0,2
	projekty MZe		0,6		-
	projekty ČBÚ				0,2
vlastní zdroje PO		445,1
z toho	zakázky hlavní činnosti		75,2
	prodej publikací		53,9
	prodej zboží a služeb		90,4
	licence		37,0
	konferenční poplatky		10,2
	zahraniční granty a dary		66,7
	tuzemské mimorozpočtové granty a dary		11,4
	ostatní		100,3
Výnosy celkem		3 090,9		393,6

        Struktura finančních zdrojů našich pracovišť se po několik let nemění: dotace příspěvkových organizací z vlastní kapitoly tvoří 67,9 %, z ostatních kapitol 17,2 %, vlastní tržby 12,2 %, domácí mimorozpočtové zdroje 0,5 % a zahraniční zdroje 2,2 %. Tak jako ve všech zemích je i v ČR podpora základního výzkumu (vědy) ze státních prostředků dominantní.

        Z celkového objemu rozpočtových prostředků příspěvkových organizací (2 506,2 mil. Kč) tvořily institucionální prostředky 1 554,6 mil. Kč (62 %) a účelové 951,6 mil. Kč (38 %).

>        Lze shrnout, že AV ČR hospodařila v roce 1999 celkově s 3 484,4 mil. Kč, z toho 2 412,4 mil. Kč z vlastní rozpočtové kapitoly.

        Prostřednictvím Kanceláře AV byly financovány celoakademické společné výdaje, zejména na počítačové sítě a zahraniční styky, příspěvky mezinárodním vědeckým organizacím a domácím vědeckým společnostem. Dále byly z rozpočtu KAV převedeny prostředky na řešení grantů GA AV mimoakademickým subjektům. Do státního rozpočtu byly vráceny prostředky za nesplněné příjmy, za nerealizované granty a nespotřebované účelové prostředky.

        Příspěvkové organizace ze svých výnosů 2 951,3 mil. Kč použily na krytí nákladů 2 924,9 mil. Kč, rozdíl 26,4 mil. Kč (= hospodářský výsledek) slouží především ke krytí ztráty minulých let.

Struktura nákladů příspěvkových organizací                                                                                 mil. Kč

Z finančních prostředků v celkové výši použila příspěvková pracoviště AV		100,00 %	2 924,9
na platy zaměstnanců a ost. platby za prov.práci		39,43 %	1 153,4
z toho	platy zaměstnanců		1 108,8
	ostatní osobní výdaje		44,6
na povinné pojistné placené zaměstnavatelem		13,27 %	388,1
z toho	pojistné na sociální zabezpečení		290,4
	pojistné na zdravotní pojištění		97,7
na nákup materiálu		14,94 %	436,9
z toho	literatura		60,0
	drobný hmotný majetek		39,8
	nákup ostatního materiálu		276,0
	práce výrobní povahy		61,1
na nákup energie, vody, paliv		3,70 %	108,2
z toho	elektrická energie		53,6
	voda, pára, plyn		51,4
	paliva, pohonné látky		3,2
na nákup služeb		11,45 %	334,8
z toho	služby pošt, telekom. a radiokomunikací		37,1
	pojištění majetku		3,2
	nájemné		10,6
	nakupované výkony výpočetní techniky		14,6
	náklady na reprezentaci		10,9
	ostatní služby		258,4
na opravy a udržování		5,14 %	150,4
z toho	opravy a údržba nemovitostí		113,3
	opravy a údržba movitostí		37,1
na cestovné celkem		3,60 %	105,2
z toho	zahraniční cestovné		96,6
	domácí cestovné		8,6
na
převody do FKSP a ost.sociální fondy		1,00 %	29,2
stipendia aspirantů a studijních pobytů		0,16 %	4,7
daně a poplatky		0,41 %	12,1
odpisy hmotného a nehmotného invest.majetku		6,90 %	201,9

        Z rozboru nákladů za několik posledních let je patrný soustavný pokles osobních a odpovídající růst věcných nákladů, což svědčí nejen o zlepšujícím se financování AV ČR, ale i o stagnaci mezd.

Tvorba investičních zdrojů a jejich použití

        Investiční dotace ze státního rozpočtu (celkem 393,6 mil. Kč, z toho ve schváleném rozpočtu 235,1 mil. Kč) je zcela nedostatečná a nedosahuje ani úrovně roku 1989 (!). Větší samostatnost našich pracovišť v užití investičních prostředků umožnilo především odepisování investičního majetku.

Investiční zdroje roku 1999 PO a RO celkem (v mil. Kč)				616,2
z toho	odpisy		202,5
	převod	ze zlepšeného hosp.výsledku	2,8
		mimorozpočtových zdrojů	17,3
	dotace	ze SR institucionální	217,4
		účelová	176,2
Tyto zdroje byly použity na financování
	staveb		144,2
	přístrojů a zařízení		409,6
	údržby a oprav		4,6
Celkem použito na pořízení investičního majetku				558,4
Fond reprodukce investičního majetku zvýšen o				57,5
Do státního rozpočtu vráceno				0,3

        V roce 1999 byly dokončeny dvě velké stavební akce. V areálu Mazanka byla po dvou letech výstavby dokončena hala pro PALS celkovým nákladem zhruba 85,5 mil. Kč, v níž v současné době probíhá oživování výkonového laseru PALS. V budově na Národní třídě byla dokončena rekonstrukce dvorany pro Knihovnu AV (46,8 mil. Kč).

        Na rekonstrukci domu Na Florenci 3 pro čtyři společensko-vědní pracoviště a Katedru jazyků AV, která je téměř před dokončením, bylo dosud vynaloženo 56 mil. Kč. V r. 2000 budou opraveny střechy a fasády, zrekonstruován výtah a přízemní prostory na prodejnu nakladatelství Academia. V areálu Lysolaje pokračuje výstavba skleníků pro Ústav experimentální botaniky AV a přestavba skladového areálu pro nakladatelství Academia a pracoviště areálu. V Liběchově byly zahájeny práce na přestavbě zvěřince pro Ústav živočišné fyziologie a genetiky AV. V rámci drobných stavebních akcí byla dokončena např. výstavba chladícího okruhu ve Fyzikálním ústavu v Cukrovarnické ul. v Praze 6, rekonstrukce zvěřince pro Ústav organické chemie a biochemie AV na Flemingově náměstí a horkovodní přípojka pro hotel Mazanka.

Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků

        V roce 1999 bylo v Akademii zaměstnáno 6 517 pracovníků (všechny údaje, týkající se zaměstnanců, jsou uváděny v průměrných přepočtených počtech), z toho ve výzkumu a vývoji 3 421 vysokoškoláků. Příznivý je nejen mírný nárůst počtu zaměstnanců Akademie věd ČR (tvořený zejména pracovníky přijatými na řešení projektů a grantů), ale především zvyšující se podíl vysokoškoláků ve výzkumu a vývoji.

        Průměrný hrubý měsíční výdělek (vyjádřený jako 1/12 součtu všech prostředků vyplacených v průběhu roku na platy, tedy včetně odměn a dalších platů) činil 14 660 Kč. Poměrně vysoký meziroční nárůst platů o téměř 16 % byl umožněn celostátním zvýšením tarifních platů od 1. 1. 1999 o 17 %.

        Struktura vyplacených platů u pracovišť odměňovaných podle zákona o platu č. 143/1992 Sb. je téměř shodná s rokem 1998:

tarifní platy	58,8 %
příplatky za vedení	2,1 %
zvláštní příplatky	0,5 %
ostatní složky platu	0,4 %
další plat	6,4 %
náhrady platu	9,3 %
osobní příplatky	7,4 %
odměny	15,1 %

        Nárokové platy (77,5 % platů) jsou hrazeny především z institucionálních zdrojů a odčerpávají prakticky celý mzdový limit. Zdrojem pohyblivých složek platu (22,5 %) jsou zejména účelové prostředky. Výše odměn a osobních příplatků je pro diferencované odměňování stále zcela nedostatečná.

        Počty a průměrné hrubé měsíční výdělky v jednotlivých kategoriích zaměstnanců těchto pracovišť jsou uvedeny v tabulce:

Kategorie	Průměrný přepočtený počet zaměstnanců	Průměrný měsíční výdělek v Kč
vědecký pracovník s VŠ (s atestací)	2 081	20 514
odborný pracovník VaV s VŠ	1 338	13 205
odborný pracovník VaV s SŠ	1 152	11 258
technicko-hospodářský pracovník	792	15 016
dělník	811	8 710
provozní pracovník	222	8 021
Celkem AV ČR (bez AN, SSL a VOD)	6 396	14 709

            Ve třech příspěvkových organizacích odměňovaných dle zákona o mzdě č. 1/1992 Sb. (Nakladatelství Academia, Středisko služeb a Vývojová optická dílna) mělo 121 zaměstnanců průměrný měsíční výdělek 12 079 Kč.